자주 묻는 질문

연 매출 7,500만 원(서비스업) 또는 1억 5,000만 원(도소매업) 이상이면 복식부기 의무자로 세무기장이 법적으로 필수입니다. 기준 이하라도 기장을 하면 실제 경비 반영으로 세금을 줄이고, 세무 리스크를 체계적으로 관리할 수 있습니다.

업종과 매출 규모에 따라 다르며, 개인사업자 소규모는 월 10만 원대부터 시작합니다. 법인은 결산·법인세 신고가 포함되어 다소 높습니다. 정확한 견적은 무료 상담을 통해 업종·매출 규모를 확인 후 안내해 드립니다.

복식부기 의무자가 기장하지 않으면 무기장 가산세(산출세액의 20%)가 부과됩니다. 또한 실제 경비를 반영하지 못하고 추계신고(단순경비율·기준경비율)를 적용하면 세금이 더 높아질 수 있습니다.

의무는 아니지만 강력히 권장합니다. 사업용과 개인용 지출이 섞이면 경비 처리가 어려워지고 세무조사 시 불이익이 생길 수 있습니다. 사업 시작과 동시에 별도 계좌와 카드를 만드는 것이 좋습니다.

기존 세무사에게 계약 해지를 통보하고, 이전 기장 자료(장부, 신고서)를 인계받으면 됩니다. 103 세무사사무소로 이관 시 인계 절차를 도와드립니다. 보통 월말 기준으로 교체하면 가장 매끄럽습니다.

일반과세자는 1월 25일(전년 7~12월분)과 7월 25일(당해 1~6월분)에 연 2회 신고합니다. 간이과세자는 1월 25일에 연 1회 신고합니다. 기한을 넘기면 신고불성실 가산세(10~20%)와 납부불성실 가산세(일 0.022%)가 부과됩니다.

간이과세자는 연 매출 8,000만 원 미만인 소규모 사업자로, 부가세 부담이 훨씬 낮습니다(매출의 1.5~4%). 일반과세자는 매출의 10% 부가세를 부담하지만 매입세액을 전액 공제받습니다. B2B 거래가 많으면 세금계산서 발행이 필요하므로 일반과세가 유리합니다.

신고 후 통상 30일 이내에 환급됩니다. 조기 환급(수출업, 시설투자 등)은 15일 이내 환급 가능합니다. 환급액이 큰 경우 세무서에서 확인 절차를 거칠 수 있으며, 이때 관련 증빙을 잘 갖추어 두어야 합니다.

비영업용 승용차(배기량 1,000cc 초과) 구입·유지비, 접대비, 면세 사업 관련 매입, 세금계산서 미수취 매입 등은 공제 불가입니다. 업무 관련성이 명확한 지출만 공제 대상이 되므로 증빙 관리가 중요합니다.

매년 5월 1일~31일에 전년도 소득을 신고합니다. 성실신고확인 대상자(업종별 수입 기준 초과)는 6월 30일까지입니다. 신고하지 않으면 무신고 가산세(납부세액의 20%)가 부과됩니다.

가능합니다. 연 순이익 1억 원 이상이면 법인 전환을 검토할 시점입니다. 법인세율(9~24%)이 개인 소득세율(6~45%)보다 낮고, 대표이사 급여 설정으로 추가 절세가 가능합니다. 전환 방법(현물출자, 사업양수도)과 타이밍은 세무사와 상담이 필요합니다.

사업연도 종료일로부터 3개월 이내에 신고합니다. 12월 결산 법인(대부분)은 3월 31일까지 신고합니다. 외부감사 대상 법인은 4월 30일까지 연장 가능합니다. 법인 결산은 복잡하므로 세무사가 필수입니다.

근로소득 외 다른 소득이 연 300만 원을 초과하면 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 신고하지 않으면 나중에 가산세와 함께 추징됩니다. 신고를 통해 경비를 공제하면 오히려 세금을 줄일 수 있습니다.

사업 개시일로부터 20일 이내에 신청해야 합니다. 늦게 등록하면 그 사이 발생한 매입세액 공제가 어려워집니다. 개업 예정이라면 미리 상담 후 등록하는 것이 가장 유리합니다.

초기 창업자는 일반적으로 개인사업자가 유리합니다(설립 비용 없음, 관리 간단). 매출이 늘어 연 순이익 1억 원 이상이면 법인 전환을 검토하세요. 투자 유치 계획이 있다면 처음부터 법인이 나을 수도 있습니다.

만 15~34세(창업 시) 청년이 특정 업종으로 창업하면 창업중소기업 세액감면을 받을 수 있습니다. 수도권 최대 50%, 수도권 외 100% 세액감면이 5년간 적용됩니다. 업종 요건과 지역 조건을 사전에 확인해야 합니다.

절세는 세법이 허용하는 범위 안에서 합법적으로 세금을 줄이는 것입니다. 탈세는 소득을 숨기거나 허위 경비를 계상하는 불법 행위로 가산세·형사처벌 대상입니다. 103 세무사사무소는 합법적인 절세만 안내합니다.

소기업·소상공인을 위한 공제제도로 납입금액을 소득공제(연 최대 500만 원)로 처리할 수 있습니다. 소득세율에 따라 실질 세금 절감액이 달라지며, 폐업 시 퇴직금처럼 수령할 수 있어 사업자에게 매우 유리한 제도입니다.

실제로 업무에 종사하는 가족에게 적정 시장 수준의 급여를 지급하면 비용 처리가 가능합니다. 단, 실제 근무 사실 없이 지급하거나 과도하게 높은 급여는 부인될 수 있습니다. 가족 직원 등록 시 세무사와 사전 확인이 필요합니다.

보유 기간에 따른 장기보유특별공제(최대 80%), 1세대 1주택 비과세 요건 충족, 필요경비(취득세, 중개수수료, 리모델링 비용 등) 최대 반영이 대표적입니다. 양도 전 반드시 세무 상담을 받아 최적 타이밍을 결정하세요.

건강보험 급여 진료는 부가세 면세입니다. 비급여 항목 중 미용·성형 등 일부는 과세 대상입니다. 면세·과세가 혼재하는 경우 안분 계산이 필요하므로 의료업 경험이 있는 세무사가 필수입니다.

노란우산공제(연 최대 500만 원 소득공제), 개인형 IRP·연금저축 세액공제, 퇴직연금 설계가 대표적입니다. 규모가 커지면 의료법인 전환을 검토해 법인세율 적용으로 절세할 수 있습니다.